社会保险是指国家通过立法强制实行的，由个人、单位、国家三方共同筹资，建立保险基金，对个人因年老、工伤、疾病、生育、残废、失业、死亡等原因丧失劳动能力或暂时失去工作时，给予本人或其供养直系亲属物质帮助的一种社会保障制度。社会保险具有法制性、强制性、固定性等特点，每个在职职工都必须实行的，所以，社会保险又称为(社会)基本保险，或者简称为社保。社会保险按其功能又分以下种类。
养老保险：是当劳动者因年老丧失劳动能力时，由国家和社会保证基本生活的社会保险项目。
工伤保险：是劳动者在遇到意外伤害事故、暂时丧失或永久丧失工作能力导致收入中断时，由国家和社会对其经济补偿，帮助其维持基本生活的社会保险项目。
失业保险：是由国家和社会在一定时期内向非自愿性失业者提供基本生活需要的物质帮助，并通过转业训练、职业介绍等帮助其重新就业的社会保险项目。
医疗保险：是国家和社会为因患病而暂时丧失劳动能力、收入中断的劳动者提供经济帮助和医疗服务的社会保险项目。
生育保险：是指当女性劳动者因生育而暂时丧失劳动能力时，由国家和社会为其提供经济帮助和保健服务的社会保险项目。
住房保险：又叫住房公积金，是指国家或社会帮助职工购置住房提供的一种经济帮助。职工可以住房公积金进行贷款购房，或在购房时申请取出。
商业保险又称金融保险，是指按商业原则所进行的保险。具体而言，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的保险作为。商业保险按其功能分以下种类。
财产保险：是指以物质财产以及同它相关的利益作为保险标的(保险对象)的保险。保险公司承担保险标的因自然灾害和意外事故而受损的经济赔偿责任。财产保险根据投保主体与投保对象，又分成许多种财产保险，与家庭有关的主要是家庭财产保险和个体工商户财产保险。
人身保险：是以人的身体和生命作为保险标的一种保险。在保险期限内，被保险人伤残、死亡或生存到保险期满，保险公司给付保险金。人身保险又包括人寿保险、健康保险(医疗保险)、意外伤害保险及投资类型的保险，即分红保险。
责任保险是以被保险人依法应负的民事赔偿责任或经过特别约定的合同责任为保险标的的一种保险。责任保险的种类包括：公众责任保险、产品责任保险、职业责任保险、雇主责任保险等。
2.办理保险的步骤
1)分析需求，明确目的
首先要做的就是了解家庭经济状况，分析家庭风险种类，并明确保险目的。一般来说，产生保险的愿望是在有了需求之后，所以首先应该确定保险的目的，比如选择意外伤害险等。
2)了解机构，落实品种
现在保险公司很多，根据自己的分析判断寻找一家最放心的最专业的保险公司，向对方咨询需求范围内最合适的保险品种、价格、政策等情况。
3)完善手续，及时付费
审视保险合同，详细了解相关的条款内容，签订保险合同，选择缴费方式，并开始缴费保险。首先，填写保存资料必须真实、准确，不得隐瞒和虚报，否则保险公司有权解除合同。再有，投保以死亡为保险责任的保险必须征得被保险人同意并在保单上签字。其三，投保人与被保人必须具有保险利益关系。其四，缴费方式选择上需结合家庭当前和未来的现金流，如果家庭现金充足或收入高，可采用一次缴清；否则选择分期缴纳比较好，可减少家庭的负担；及时支付保险费用，以免发生不必要的麻烦。
10.2.10税收筹划
1.个人所得税
个人所得税是对个人(自然人)取得的各项应税所得征收的一种税。我国法律规定了11项个人收入为应税所得：
①工资、薪金所得5%~45%；
②个体工商户的生产、经营所得5%~35%；
③承包经营、承租经营的所得5%~35%；
④劳务报酬所得20%；
⑤稿酬所得14%；
⑥特许权使用费所得20%；
⑦利息、股息、红利所得20%；
⑧财产租赁所得20%；
⑨财产转让所得20%；
⑩偶然所得20%；
经国务院财政部门确定征税的其他所得20%。
个人所得税的费用减除问题有以下说明。
①工资、薪金所得，目前以每月收入额减除费用2000元后的余额，为应纳税所得额，这一个税起征额会随着物价的上涨进行调整；
②个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
其余略，请参考税法有关细则。
2.利息税
利息税就是对利息收入征收个人所得税，国务院决定自2008年8月15日起，将储蓄存款利息所得个人所得税的适用税率由现行的20%调减为5%。利息税一般由储蓄机构代扣代缴，并给储户出具利息结付单，此单可视作完税证明。
扣税方式如下。
①存本取息定期存款扣税方式：每次取息时不扣利息税，在到期清户或提前支取时一次代扣利息税。
②活期存款、银行卡存款扣税方式：一般不给利息结付清单，只在存折或对账单上注明扣税数额。
③通存通兑储蓄存款扣税方式：异地取息时，由原开户行代扣利息税，代理行出具利息给付清单。
④外币存款扣税方式：对储户直接按外币利息扣利息税，但银行上缴税款需折算成人民币后缴入中央金库。
免税储蓄品种如下：
①教育储蓄存款；
②国债；
③保险(如养老保险金、医疗保险金等)；
④国务院财政部门确定的其他专项储蓄存款或专项基金存款等。
3.其他税
增值税：增值税是对商品生产和流通中各环节的新增价值或商品附加值进行征税。它是一种流转税，即发生在流通领域中的商品的流转产生的税项。简单来说，就是低价购进产品以高价销售出去，其商品增值了，所以要收税，即为增值税。小规模纳税人增值税的税率是：商业企业4%，其他企业6%。
消费税：在增值税的基础上，对少数消费品再征一道税，即为消费税。消费税主要是针对香烟、化妆品等11类，而且实行价内税，即包括在价格中，在流通环节不用缴纳消费税。实际上，消费税是由消费者承担的。
营业税：营业税是对规定的提供商品或劳务的全部收入征收的一种税。像劳务、转让无形资产、销售不动产等，都需缴纳营业税，其税率为5%。例如我们前面介绍过的房产买卖，就需征收营业税。
车船使用税：车船使用税是指国家对行驶于境内公共道路的车辆和航行于境内河流、湖泊或者领海的船舶，依法征收的一种税。一般采用定额税率，由各地自行规定，一般小车大概是60~320元/年。对于拥有私家车的家庭，此项税款是每年必需的支出。
印花税：印花税是对经济活动和经济交往中书立、使用、领受具有法律效力的凭证的单位和个人征收的一种税。印花税征收范围很广，但税率低，税负轻，最高千分之二，最低千分之零点五，或者每件5元。在股票交易、住房买卖中都有印花税。
契税：契税是对不动产的买卖、典当等产权转移变动所征收的一种税项。税率一般为3%~5%。
在房产买卖时有就契税。
10.3投资理财谋略与技巧
在一个经济社会，人人都明白投资理财的重要性，但对如何投资理财却十分迷惘。这个世界上多的是人云亦云的盲目投资者，或者容易陷入“从众心理”误区的跟风之辈。比如，当股市火暴，大众蜂拥而入，有人拿生活费甚至借钱炒股；当保险流行，不少人未能理性分析自己的保障需求，简单听从保险代理人的建议而掏腰包，此后才醒悟所购的险种并不合适；还有人根本不懂艺术品的价值，盲人瞎马般地闯入风险巨大的收藏市场……其实投资理财也和穿鞋一样，适合自己的才是最好的，这应该成为每一个有志于投资理财活动的人的座右铭。
对于一个投资理财者来说，财力或许有大小，知识或许有多寡，能力或许有高低，但根据自身实际情况，有的放矢地选择投资理财对象和确立投资理财策略，则是共通的原则。因为显而易见的是，并非每一个投资项目和方式都适合每一个人。
“性格即命运”，事实上自身的性格特征是投资理财者必须考虑的重要因素。在某种程度上，这一点决定了投资理财的方向。比如，一个极端保守的人，通常也害怕冒险，无法承担巨大的风险的考验。那么他从事高风险的投资项目，像炒股一类，可想而知是不可能获得很好的回报的。因为他总在担心害怕、患得患失中徘徊，缺乏果断决绝的勇气，而投资良机往往就在一瞬间，机不可失，失不再来，最后他可能完全丧失在这个领域内投资的信心和勇气。但是，保守的人优点是比较稳健，不太轻易冒进，假如投资物业或干脆坚决储蓄、购买基金，则是不错的选择。他往往有坚定的信念和耐心作长期投资。相反，生性喜爱刺激冒险的人，则完全可以在股市、期货市场中去拼搏一番，相信他能够承受市场的起起伏伏和风风雨雨，高风险会带来高收益。然而，他如果按部就班地投资理财，反而缺乏坚持到底的恒心与毅力。以上只是对性格与投资理财关系最粗浅的分析，有心人当然可以举一反三，以适应投资理财多样性的需要。
除了性格，投资理财者个人的兴趣爱好以及特长和能力也非常重要，对于选择投资理财方略同样具有指导意义。如今的理财投资日趋呈现出多元化的格局，但仔细观察，成功者总是与其个人的兴趣爱好息息相关。邮市活跃者大多是邮票的爱好者，多年的积累使之拥有丰富的邮票专业知识。同理，在收藏市场上浸淫多年的人，往往对古董、文物非常热爱，对艺术品价值天生敏感。其他如炒金、炒汇等，无不如此。而一个“门外汉”贸然进入这样专业性很强的市场，很有可能被撞得“头破血流”。
如果我们对某种投资理财产品根本没有兴趣，那也更谈不上爱好，根本不可能去熟悉了解，自然也不能获得丰厚的收益。当然，投资成功与否，关键还取决于个人能力，即能否将兴趣爱好转化为“生产力”，能否驾驭投资理财项目的操作要求和风险压力。换言之，如果不充分结合自己的特长和能力，仅靠兴趣爱好风险仍然是比较大的。
10.3.1投资理财的基本规则
1.收益与风险并存原则
正常情况下，收益越高的项目风险越大，收益与风险成正比。
家庭理财活动中，任何投资的最终目的都是为了获得收益，而任何投资都具有程度不一的风险，收益与风险是紧密联系的，这是投资活动的重要特征。
衡量投资收益的主要指标是“投资收益率”，这个指标用这样的公式来进行计算：
(期末市值-期初投入+持有期收入收益)/期初投入=投资收益率
简单地来解释这个计算公式，就是说从开始进行一项投资到结束这项投资期间，得到的总收益所占投资总额的百分比，就是投资收益率。如果该数值为正，表示赢利，反之为亏损。
投资风险是指投资不能获得预期收益甚至出现负增长的可能性。导致形成风险的因素很多，比如：
市场因素：因国际政治、经济情况变化，行业内部行情变化等导致价格波动等；
政策因素：国家经济发展重点的调整而导致的政策调整；
金融因素：通货膨胀、利率调整等引发的经济低迷；
人为因素：经济活动中因往来单位(个人)信誉、道德等方面造成的损失；
不可预测因素：未知的自然灾害，如火灾、水灾、车祸等造成的直接损失。
因此，在投资理财活动中，应将风险作为重要的投资决策参照条件。
2.分散投资原则
由“收益与风险并存原则”我们可以得知，任何投资都必定伴随相应的风险，那么，分散投资实际上是对投资风险的一种有效规避方法。
“不要把所有鸡蛋都放到一个篮子里面”是一句古老但正确的谚语。把资金投入到不相关或者不完全相关的多个项目上，这样当一个项目遭遇风险而造成损失的时候，其他的项目并不同时遭受损失，并且还可以用其他的收益来弥补损失。
因此，用合理的投资组合，来降低投资总体风险的方法是比较科学的。投资组合的方式可以多样化，如：
同一类别的投资组合，比如购买多支股票，或者购买多种外币；
不同类别的投资组合，比如在股票、期货、房产、储蓄等多个方面分配资金；
区域性投资组合，比如在不同地区、不同国家进行投资。
3.市场有效性原则
该原则所指的是：成熟的金融市场(股票、债券、期货市场)在任何时候都是有效率的，其交易价格能及时反映其全部真实信息。因此，认定该市场是有效市场。
将“市场有效性原则”引入到家庭理财活动中，可表现在：
①股价的公正性，股价总是真实反映其公司、行业和其他经济状况；
②买入并持有，交易过多会导致交易成本上升，而不见得会带来更好的收益；
③拒绝小道消息，事实上当消息传到自己这里的时候，恐怕很多人都已经知道了。在此，请注意前提是“成熟的金融市场”。由于我国的经济建设距离发达国家还有一定距离，相应的制度规范可能还不是很全面，所以，市场是否成熟这一前提条件请慎重甄别！
10.3.2投资理财通用原则
1.量入为出原则
将税前收入的10%存入银行。即使目前的投资收益还比较可观，但这并不能真正替代养老计划。
