1.会计核算
财务部门要认真审核销售原始凭证手续是否完整，按赊销客户区域建立应收账款明细账，明细账要准确无误地反映客户情况，详细地记录应收账款的客户名称、摘要及金额，便于核查催收账款。要做好日常清点工作，定期审查核对明细账余额及内容，发现问题及时进行调整。
2.建立赊销客户档案
财务部门必须对每一个客户建立信用档案表，定期跟踪记录收款情况，随时检查每次赊销与欠账款之和是否超过企业确定的信用额度，记录不能按时收款的次数，向业务部门提出预警报告，为今后评定客户信用等级和额度提供事实依据。
3.追踪分析
应收账款一旦形成，企业就必须考虑如何按期足额收回的问题，对应收账款的运行过程进行追踪分析。一般而言，客户逾期拖欠账款时间越长，账款催收的难度越大，成为呆坏账损失的可能性也就越高。企业必须做好应收账款的账龄分析，密切注意应收账款的回收进度和出现的变化。要把过期债权款项纳入工作重点，研究调整新的信用政策，努力提高应收账款的收现效率。
4.制定考核指标
（1）应收账款压缩额。即将本期应收账款余额与上期余额相比较，确定其减少额。该指标可考核企业某一时点某个部门对应收账款的催收情况。
（2）欠款率。反映本期供货后货款赊欠情况，其中，欠款率=本期期末应收账款账户余额/（本期期初应收账款账户余额 本期应收账款账户借方发生额）。
（3）回款率。反映企业本期供货后货款的回收程度，用以反映购货单位偿债情况。其中，回款率=本期应收账款账户贷方发生额/（本期期初应收账款账户余额 本期应收账款账户借方发生额）。
5.建立催收制度
指定专人负责定期寄送对账单和审查客户回函，防止应收账款账龄超过两年时效期。在收账方式上，对一般过期较短的顾客，不予过多打扰，以免将来失去这一市场；对过期较长的顾客，可频繁写信催收并电话催询；对过期很长的顾客，在积极追讨的同时，可与有关法律顾问商讨对策，发挥律师的专业指导作用，直至提出诉讼。对人为制造拖欠、无理拒付货款、还款无期等行为，应实施强有力的法律约束和制裁。
