1.部门业务主任根据柜台商品残损、变质、积压等情况做商品削价处理申报单1～5联，报转物价员审核。
2.物价员接到部门业务主任转来的削价处理申报单到柜台查看商品残损程度，严格审核降价幅度，认定合理无误后签字交物流中心经理审批。
3.物价员接到经理审批后的削价处理申报单5联留存，1联交中心经营部，2～4联转营业部门商品账。
4.商品账记账员接到“申报单”（2.4联）审核无误后，按“申报单”中所列商品编号品名数量由好品转人“处理商品”，即减少好品柜台数量，按商品编号、品名、新定售价增设代“处”字头的账面，记柜台栏数量增加。
5.根据商品削价处理申报单损失金额在当日进销存日报表登记变价减值并记库存商品（经销）二级账金额减少，一申报单2联转商店会计室，4联转统计员。
6.商店会计室接到商品账转来的“申报单”2联审核无误后，做记账凭证，借进销差价、贷库存商品。
