受分行委托，信贷处、营业部，吴忠、石嘴山、固原分行、中宁县支行一行7人，于6月16日至7月1日赴四川、江西、福建三省及有关市、县行进行了为期15天的学习考察。
这次学习考察内容多，时间紧，但我们体会很深，启发很大，收获颇丰，兄弟行有许多经验值得我们学习、借鉴、参考。
一、封闭管理基本制度建设
据四川省分行信贷处介绍，在收购资金封闭管理过程中，其主要职责是总结、推广基层行的经验，研究完善管理政策，制定规章制度。
(一)制定了封闭管理的“四项基本制度”及操作流程示意图。
①《粮棉油收购贷款报账核对暂行制度》；②《粮棉油库存管理核查暂行制度》；③《粮棉油调销报告监测暂行制度》；④《粮棉油回笼资金分解管理暂行制度》。
以上“四项基本制度”贯穿封闭管理“三个环节”全过程，每项制度都有细致的具体内容、操作办法、审查登记、违规处罚等款。如《粮棉油收购贷款报账核对暂行制度》规定：各收购网点根据每日收购码单、付款结算单、粮棉油入库单分别汇总、签章后，填制“日结单”一式两联，二联留底，一联交乡镇粮站，乡镇粮站审核汇总所辖网点“日结单”、填制“报账单”，签章后报农发行作为报账依据，申请后续贷款。
另据收购量大小、距离远近而定报账日(三至十天不等)。从以上“四制”本身来看，具有以下特点：一是运用会计核算原理和要求，具体操作达到凭证化。二是具体操作规范性和严密性。三是从贷款投放、库存监管、出库报告、货款回笼分解、收贷收息的整个流程，实现了全程监管的程序化；完善粮棉油购销企业“四管”，并与工资奖金挂钩，配合落实农发行的“四制”(先在达川县试点，后在全省推行)。企业“四管”的主要内容包括：①岗位职责管人员，②严格制度管凭证，③全程监控管实物，④规范运作管资金。
(二)建立政府领导下的各部门收购资金封闭管理责任制。
地(市)、县政府每年都出文件，明确农发行，财政、粮食、供销等部门的责任，签订责任书，并纳入各级政府目标责任考核，年终兑现。对执行好的部门，政府拿钱专项奖励，没有完成目标责任的罚款。这一举措，把收购资金封闭管理的责任通过政府行为落实到相关部门，变农发行一家“独唱”为财政、粮食、供销、工商管理等部门的“大合唱”，形成合力搞好封闭管理。江西省南城县支行制定了《信贷管理等级化考核评比办法》《信贷员岗位目标考核办法》《信贷档案管理办法》，完善了《台账与月报表复核制度》《信贷基础管理操作制度》《信贷员查库日记制度》，坚持每月召开一次专题剖析整改会，每半年进行一次台账展评会。强化两个责任，一是强化领导责任，二是强化台账专管员驻购销公司信贷员及驻库信贷员的责任。落实四条措施，一是抓学习，提素质；二是抓培训，练内功；三是抓典型，争上游；四是抓分析，促监管。
二、封闭管理的电子化建设
由于收购资金封闭管理基础工作劳动强度大，为使信贷员从繁重的事务性工作中解脱出来，深入企业调查了解和掌握购、销、存的业务经营现状和财务会计等方面的动态状况，便于从严监管，兄弟行注重了电子化建设。四川省分行在原电子化建设的基础上，2000年由信贷处提出封闭管理基础的软件需求，计划信息处专门负责软件开发，年初试完，4月份在全省全面推行，使贷款收、放，库存仓单输入，粮棉油购、销、存变化的全部数据输入微机，自动生成台账、月报表及附表。福建省闽侯县支行，全行有13名员工，现有微机10台，除正、副行长、司机外，人手1台。台账与报表的软件由省分行开发，分割计算表由支行开发，并与分行营业部、省分行联网(包括开通电子信箱)。目前全省正在推行，计划年内各县支行与省分行全部达到联网。经信贷员当场演示微机记载台账、分割计算收贷收息、报表自动生成的操作过程，十分方便、快捷。
三、封闭管理的劳动人事制度改革
江西省九江市分行在收购资金封闭管理过程中，率先在九江县支行，彭泽县支行进行劳动人事制度改革的试点，“以人为本”的工作思路融贯改革的始终。
(一)“双向选择，竞争上岗”，行长招聘中层干部，中层干部选聘员工，员工择岗竞聘上岗。
1.定岗位。支行办公室设3岗，信贷计划科设8岗；财务会计科(即营业部)设5岗。
2.定步骤。一是支行召开行务会议讨论研究各科、室、部岗位设置意见；二是部门负责人根据科室岗位的设置，提出各岗位职责和工作要求；三是全体员工根据个人所长，向部门负责人提出择岗书面申请；四是部门负责人根据择岗申请人是否胜任该岗位工作，决定是否择聘。
3.定原则。一是员工对首次岗未聘的，有权申请其他部门或岗位的择聘，次数不限；二是对员工多次择岗未聘者，支行领导可根据该同志的具体情况适当安排工作；三是对员工落聘又不接受组织安排的，实行待岗，每月发基本生活费300元，待岗期限三个月。在实施以上改革中，九江县支行已有2人待岗。
(二)岗位责任制量化考核。
根据收购资金封闭管理的要求，明确各个岗位职责，每人每月300元挂钩考核兑现。行长按全行各个岗位平均分值兑现，副行长按主管各个岗位平均分值兑现。
(三)岗位责任追究制度。
在搞好竞聘上岗，进行量化考核的同时，建立了“封闭管理岗位责任追究制度”。具体是从6个环节追究责任，即贷款投放、库存监管、货款回笼、收贷收息、台账登记、“一基三专”账户管理。支行并与信贷科长、信贷专管员、联库信贷员、台账登记员、营业厅临柜人员签订收购资金封闭管理岗位追究责任书。对超范围、超权限发放贷款的责任人处以1000元罚款，并给予行政处分；对错记台账、报表、分割计算收贷收息差错、会计记账差错、出纳收付现金差错等，每笔罚款50元。江西省分行李小旭行长亲自在南昌县抓改革试点，内设信贷部与财务会计部，支行撤销办公室，人员全部充实信贷部。
资金计划调拨，项目电报等报表，均由坐班主任“一口出”上报。
福建省闽侯县支行组建时有员工16人，辖管14个库、46个站点，118个仓垛，距县城最远的库为120公里。为克服人员编制不足的困难，闽侯县支行在1998年11月组建县粮食购销公司的基础上，在内部挖潜，出纳由农行代理，每月付代理费500元。粮食购销公司在农发行县支行开户，农发行在农行开户，企业存、取现金由专人陪同去农行办理存取，支行营业部会计、出纳的账务照章处理，交叉复核，只是不直接发生现金支付。联行密押、印章等按照规章分别管理，交叉复核。发生顶班，固定的综合人员顶替上岗。这种做法既解决了人员编制不足的问题，又解决了现金保管的安全问题。该支行行长感慨地说：事实上农发行县支行就是商业银行类同的分理处、营业所，应该实事求是，一切从实际出发，不能照搬照套商业银行县支行的机构设置和人员编制。闽侯县支行的做法，已在福建全省统一推行。
四、收贷收息措施到位，力度大
四川省威远县支行1998年4月至1999年年底收贷率平均达100%，不合理资金占用年均下降10.1%；1997年至1999年连续三年实现了贷款利息回收率100%，且收回了农行移交时留下的表内、表外欠息，实现了表内外无欠息，1999年盈余18万元。该支行的具体措施是：
(一)严把“三关”、实施“四制”，为足额收贷收息打下扎实的基础。
①把好贷款投放关，严格执行“报账制”，确保“钱出粮进”；②把住粮油储存关。严格实行仓容“图卡”和“库存核查制度”；③把好销售关，坚持“出库报告制”，监督企业顺价销售，货款及时回笼归行；④收贷收息环节实施“分解制”，及时足额收回贷款本息。
(二)建立在政府领导下的收购资金封闭管理“四位一体”目标责任制。
威远县把封闭管理的“四个百分之百”、财政补贴应补到位率先纳入政府对有关部门的目标责任制，县政府分别与财政、企业和企业主管部门、农发行签订了目标责任书，实行百分制考核，并拨出5万元专款用于年末考核奖惩。
(三)具体测算，帮助企业扩大顺价销售，抓住收贷收息主源头。
威远县粮油商品库存占总库存的40%，每斤粮食应分摊利息0.0632元。在顺价销售困难的情况下，该行从内外两方面着手确保足额收贷收息。①支付企业多购快销，降低销售成本，促进贷款本息的全额收回；②帮助企业抓住一切有利时机，把降低成本优势尽快转化为现实，全力以赴促销售，抓住大客户，稳住老客户，发展新客户，大力开拓销售市场；③严格测算，坚持顺价作价，确保应收贷款本息足额收回；④加强销售回笼货款资金的监控，确保销售收入归行。
(四)积极支持参与粮改，帮助企业加强管理，增收节支，扩大收息资金来源。
帮助企业分流人员436人，占总人数的51.8%，每年减少工资性支出230万元以上，为收贷收息提供了保障。
帮助企业开展增收节支，减少非营业性支出。1999年成立县粮油购销公司，支行建议公司变卖汽车10辆，每年节约费用30多万元。全公司费用总额比上年减少798万元，占减亏总额的69%，使保管费用由上年的7.94元/吨降至2.78元/吨，每吨购销量平均费用由上年的174元降到108元。抓紧清收1998年4月前发生的应收账款的收贷收息工作；清收职工借款，收贷收息。1998年粮食职工借款高达52万元，通过经济、行政手段和银企共同的努力，借款全部收回，银行收回贷款本息47万元；鼓励企业积极销售粮油副产品，收贷收息。1999年，全县粮食企业销售米糠、麸麦皮等收入62万元，归还贷款本息57万元；清查企业库存现金，收贷收息。
(五)建立岗位责任制，加大收贷收息力度。
配足信贷人员，落实管库责任，纠偏堵漏，3名信贷员已占全员的40%。制定考核办法，及时兑现奖罚，将收贷收息责任落实到信贷员和会计员头上，按月交纳保证金250元，按月考核，按季兑现。
五、注重非保护价粮油收购资金供应与管理
江西省九江市分行为了加强对非保护价收购资金的管理，防范贷款风险，认真分析了粮食流通出现的新情况、新问题，概括为“五难”：一是收购价格难确定；二是收购资金供应量难预测；三是跨地区收购难避免；四是收购假码单难监管；五是贷款的风险难避免。由此，制定了《非保护价收购资金供应和管理办法》，其主要措施：一是加强对企业资格的审核，主要是调查企业的经营能力、偿债能力和信用程度；二是坚持以销定贷，以效定贷，依据企业签订有效的销售合同；三是采用抵押担保的借款方式，以企业的有效资产办理抵押担保或质押，财政费用补贴来源可靠也可办理抵押担保。
福建省泉州市是全国着名的侨乡。经济较发达，国有企业所占份额只有百分之五，绝大部分是外资、合资、三资、私营、民营企业。600万人口用粮主要靠外省调入，农民种植的粮食自用。11个市县购销企业没有收购任务，主要是经营调销粮油，无财务挂账，无欠息。多渠道经营粮油已在泉州市普及，农发行的贷款对象目前只限定于国有粮食企业，根据这一态势，泉州市分行想依据总行的有关规定给效益好的一大型粮食购销企业(民营)发放调销贷款，但未得到省分行首肯，却得到总行某主任可以试的意见。这一情况值得研究，多渠道经营粮油已成定局，农发行贷款对象只盯一家，不顾效益和风险，保国有，不可取。只要贷款能放出去收回本息有效益，以防范和化解贷款风险为前提，择优选贷也值得商榷。
六、“退耕还林(草)，以粮代赈”已开始在西部实施
据四川省分行介绍，全省180个县、市，退耕还林县124个，占68.9%，计划10年内退耕1000万亩，今年安排300万亩(国家安排120万亩)，省财政先拿出补贴3000万元。省委、省政府非常重视，1999年11月份成立领导小组，2000年2月份召开专门会议进行安排部署，由省林业厅牵头制定详细具体的实施规划，并要求在2000年3月15日前给农民的粮食兑现结束。出库粮食的结算按库存综合均价计算，超过0.70元/斤，需另外调入粮食，粮源由粮食部门组织，农发行根据退耕计划亩数，发放调销贷款。退耕还林，以粮代赈，农发行统一台账、报表记载反映。省分行还介绍目前涉及的问题：一是退耕还林以粮代赈项目实施，农发行的地位不突出，开会也不通知参加，二是政策配套不明确，尤其是资金的拨付，在农发行开户还未落实，三是大部分市县库存的粮食价位偏高，超过0.70元/斤的结算价，有的粮食不出库，就地“倒账”吃差价，四是补贴资金不到位，吃农发行大锅饭，形成大量结算资金占用，影响了收贷收息。
七、陈化粮销售要坚持按规定程序处理，具体操作必须谨慎
江西省九江市分行介绍，陈化粮总量6万吨，县财政承诺弥补价差损失，目前已成交拍卖3.32万吨，占53.7%，挂账2500万元。提醒值得注意的问题是：有的县市处理陈化粮质检把关不严，“以好充次”，自行拍卖销售，价差损失弥补来源不落实等。
八、推陈储新，老粮新价，等量对冲，关键是择机销售
四川省分行介绍，推陈储新，老粮新价，等量对冲，无论采取先购后销，边购边销，还是先销后购，关键是抓住商机，促进销售。具体操作与正常粮油购销一样，只控制总量，原库存成本价不变，即粮食销售后，按新收购价收贷收息，发放贷款也是按新收购价报账入库，库存实物、资金变动都据实登记台账。这样操作，当收购量大于销售量时，就能拉低库存平均价位，全省已平均拉低库存存值0.01元。
江西省九江市分行所辖12个支行、部，在推陈储新，老粮新价，等量对冲过程中，大部分采用的是先购后销，边购边销的方式。实行先销后购，县财政和粮食购销企业必须承诺价差损失的弥补来源，农发行为加强管理，设置附助台账反映，资金回笼先存入“401”或“413”账户，监管用于收购。
天外有天，山外有山。通过这次学习考察，深感自身的差距：
一是对当前粮食生产和流通出现的新情况、新问题研究分析不够深透，对影响收购资金封闭管理的困难预测不足，内部在思想上，在体制、机制上，信贷力量，人员素质和对粮企改革等方面还不适应形势的发展，采取相应的对策还不够及时和超前。
二是在贯彻总行的政策规定、制度办法上照抄照搬，机械执行的多，未能从当地实际出发有所创新，有更多的灵活性，总结推广经验甚少。
三是在封闭管理的基础工作中，“举一反三”少，严、细、实的要求落实得不够。
