家庭能否偿伺短期债务，要看有多少债务，以及有多少可变现偿债的流动资产。需要指出的是，这里的流动性资产不同于前图中的流动性资产，它是指金融性资产，包括前图中的流动性资产和投资性资。
金融性资产中有诸多的不可即时变现因素，如定期存款、保险现值、房地产，至于这三项资产在金融性资产中的比例，要按不同的个人或家庭而定，通常难以确定一个确切的比例，因此家庭在安排资产结构以及负债比例时，要注意以往历史资料的积累，以给以后的理财安排提供决策支持。家庭在理财过程中，经过长期经验积累，可以确定定期存款等三项不可即时变现资产在金融性资产中的比例，根据该比例，即能计算出家庭合理的最低金融资产流动比率，公式为：
最低金融资产流动比率＝
在理财时，应当根据家庭理财的历史资料，加上其他变动性因素的影响，确定一般意义E的流动比率：
流动此率＝
控制流动比率的关键是理财学上的配比原则，即尽量不用短期负债去购买长期资产，也不用流动资金去购买长期性资产。购买长期资产的资金只能来源于非短期必须用的自有资金和长期负债。过度运用流动性资产就像从人体大量抽血一样，尽管他还有造血功能，但短时间里的大量抽血会使人处于缺血状态。如果流动性资产过低，致使流动比率很小，会极大地影响家庭或个人的短期偿债能力而引发债务危机。至于债务结构，前回已经论述。
4.如何控制你的利润表
前面已经讲述了如何控制自己的资产负债表，下面将讨论如何控制你的损益表（利润表）。资产负债表与损益表有着内在的联系，一项交易的完成，往往导致两个报表同时变动。损益表是根据”收入一费用＝利润“来编制的，要控制好损益表，实际上就是控制你的收入与开支，从而为自己积累更多的财富。首先要创造更多的收入，收入是通往个人财务自由的发动机，创造更多的收入是成为富人的一个前提条件。收入有三种类型：
（1）工资收入：工作带来的，或因付出某种劳动而获得的收入称为“工资收入”，它的最普通的形式是工资，一般说来，这也是纳税最高的收入。对一般人而言，工资收入总是很有限的，因而靠工资收入来积累财富是十分困难的，人也最好不是一辈子为工资而工作。
（2）有价证券收入：从股票、债券、共同基金等票据中获得的收人称为“证券收入”。它是最受欢迎的投资收入形式，不仅获利率较高，而且票据资产比其他资产更容易管理与保存。
（3）被动收入：从不动产中得到的收人称为“被动收入”，被动收入的来源还包括专利使用费或许可证费用。不过在大约80％的情况下，被动收入来源于不动产。
“努力学习，拿高分，这样你才能找到好工作，才能成为一个勤奋优秀的人。”这是很多父母对子女的教导，但从理财上讲，这不是一个完全正确的思维模式，因为他实际上是要你成为一个为工资而工作的人，这种人可能很勤奋，也很优秀，但一辈子都很忙碌，没有享受生活并且也成不了富人。而要想成为能够享受生活的富人，你就要努力获得证券收人和被动收入。
但是，要获得证券收入与被动收人，就必须进行证券投资和不动产投资，投资是要有资金的，而且要想从这两种投资中取得更多的收入，就必须投入更多的资金。而对大多数人来说，大学毕业或者在人生独立的初期都几乎没有什么资产，一切都要靠自己的奋斗从头做起，收人大部分是工资收入。所以要想成为富人的一个关键就是尽可能有效地把你的工资收入变成证券收入或被动收入。也就是尽可能地用你的工资进行证券投资和不动产投资。当然，请注意这种收入的转换必须是有效的，也就是说投资必须是理性的而不是盲目的，只有这些股票或不动产能真正为你带来收益，他们才是你真正拥有的资产，才能真正把你的工资收入转化为证券收入或被动收入。当你能真正有效地把工资收入不断地转变为被动收入或证券收八，被动收入或证券收入就会像滚雪球一样，因为除了吸附你的工资收入之外，它们还可吸附它们自己所带来的收入，当雪球足够大时，你甚至可以根据自己的爱好选择不工作，而充分地享受人生。
其次要控制你的支出。前面所讲的美国的那些破产者，破产的原因实际上大多数人都不是收入过低，相反他们有着不低的收入，看来导致他们破产的原因主要是没有控制好自己的支出。控制支出的关键是制定出预算并严格执行你的预算。当然，你必须懂得如何控制支出才能更好的执行预算，两者是相互联系、相互促进的。
支出可分为消费性支出和投资性支出。
（1）合理进行消费性支出
我们对于商家到底在我们所接受的商业服务上花费了多少人力、物力和钱并不清楚。当公司耗费大量的时间和金钱再把它们销售给我们时，我们所做的只是在一旁等待，等着他们大量地卖给我们，而很多家庭也因为这种无止境的消费而出现经济窘迫的局面。如果你想真正控制你的消费性支出的话，你就必须学会在购买时说“不”！所以，我们必须在购买时争得主动权――以免我们冲动购物，而且在购物时总是被商家牵着鼻子走。必须牢记：你的支出就是其他人的收入，我们花费的总比我们得到的要多。
曾经碰到过这样一个人，他的年收入在一年之内由4.2万元增加到17.5万元，但同时也将它们全花光了。因为他不能够拒绝购买，在购买时他没能掌握主动权。从某种意义上说，那些想把东西卖给我们的商家或商人是我们的敌人，电许这有点夸大其词，但事实上对于你所做的财务收支预算来说，它确实可能如此。作为消费者，我们必须克服作购买决定时的懒惰心理，因为这种懒惰的最终结果使我们作出一些幼稚而冲动的决定，去认购一些商品，或享受某种服务。我们要当心个人推销，在他口若悬洞的说服之下，一旦我们不加防备或疏于思考，极易作出冲动的选择。第二天早上清醒过来时，眼含惊恐，胃亦绞痛，说：“我们都干了些什么？”尤其是对你一时冲动的大额购买。对此类情况我们称之为“消费者后悔”。
另一件要当心的是商家向消费者提供的难以令人置信的融资活动，它很容易让你负债累累，同时又使你在约定期限内因为债务过多，无法按期偿还而不得不缴纳罚息。所以，掌握你的购买自主权是控制支出的关键之一。
（2）谨慎对待投资性支出
对于投资性支出，最关键的不是说“不”，而是要谨慎。正如商家盯着消费者的钱一样，那些拥有所谓投资项目的人或商家也在盯着投资者口袋中的钱，有些甚至是诈骗能手。假如你的损失不是太大，你或许能很快恢复过来。在我看来，任何损失都是不利的，因此，无论如何你都应该尽可能地避免不必要的风险，保护你的投资资本。
你务必切记：某项投资听起来诱人，而失去真实感的时候，你绝不要轻信。假如你已经退休，尤其应该警惕这一点。六十岁时积攒的钱财有时是一笔不菲的数目，它代表你前半生的心血。因此，你必须谨慎各项投资，绝不要让无耻之徒把你的“金子”一扫而光。
控制投资性支出的另外一点就是不对自己不熟悉的领域进行投资，这一点至关重要。巴菲特就是这一点的坚决拥护与执行者，从他一生投资几乎从不失手的生涯中，可以看到这一点的重要性。
控制好了收入与支出，执行了你已做好的预算，那你就可以看着财富像滚雪球一样，有时会超出你自己的想像，也就是说，控制好了你的收入与支出，就能掌握你的利润，控制好你的利润表。
在你把你的资产负债表和利润表都控制好时，你已经踏上了通往财务自由的道路。
5.如何控制人生各阶段的财务报表
最后要说明的一点是，由于财务决策的效果是有叠加性的，因此，每个转折点的决策将影响下一步决策。在不同的人生阶段，需求和关注的焦点将会不同，你应该不断地调整你的理财策略，控制好人生不同阶段的财务报表，这也是创造财富、获得成功的必要。
人的一生要度过几个十年，每十年都是一个大转折。在此时期，我们的角色也要发生变化，由父母之子变成孩子之父之母，由父母养育变成赡养老人，不仅如此，我们还将面对各种各样复杂的心理、人际关系、职业和财务的挑战，为了更好的享受人生，创造和积累你的财富，你需要了解各阶段最为关键的理财策略，控制好各阶段的财务报表：
4～10岁：掌握理财的最基本知识：消费、储蓄、给予，并进行尝试。
10～20岁：掌握并开始逐渐养成好习惯：消费、储蓄、给予、使用信用卡、借款。
20～30岁：建立并实践成人的方式：消费、储蓄、给予。你可以准备购买第一所房子、家具。
你应该把收入的4％节省下来，为养老金投资，假设你想进行一项投资计划，你最好选择非免税、增长型投资项目。如果你家添了小宝宝，你需要购买人寿保险，并开始为孩子的教育费用进行投资。你或许会考虑向孩子传授理财的基本知识。
30～40岁：你可能准备购买一套更大的住房，一辆高级点的轿车，舒适的家具；继续为子女的教育进行投资，把收入的1O％省下来，为养老金投资，假如你想进行一项投资项目，你最好还是选择非免税、增长型的投资项目；购买人寿保险，可以考虑立遗嘱。
40～50岁：把收入的12％～30％节省下来，为养老金投资，对于你想进行的投资项目，最好还是选择非免税、增长型投资。你的孩子可能已经进大学，正在使用你们储蓄的教育费。你可能开始更多地关心你的老父母，你也可能发现，有必要修改你的遗嘱。
50～60岁：把收入的15％～50％节省下来，为养老金投资，此时如果你有投资项目的话，最好还是选择非免税、增长型的投资项目，你可能更多地关心你的老父母，并开始认真地为退休作进一步的决策。如果有必要，修改你的遗嘱。
60岁之后：此时的人已经基本上退休，此时应向保本项目、收益型和增长型项目投资，更关心投资的低风险。充分享受你的财富和生活，与你的家人、朋友分享你的幸福。你可能会从事非全日制工作，也可能继续寻求学习的机会。但要记住：健康与长寿是最珍贵的财富。
