避免财务危机,除了要避免呆账、改善财务结构、保持资产流动性之外,重点还要做好资金管理,这里着重强调资金管理与客户信用评估。
(1)树立正确的理财观念
传统的理财观念都认为理财人员只是一名账房或出纳员,事实上今天企业的理财功能不仅仅是企业的警报系统,还有反映市场情报的积极作用。
(2)把握企业的资金调度
对于企业而言,资金如同企业的血液。资金缺乏或周转不灵,往往会使一个充满生机的企业,一刹那间便亏本甚至破产。你必须意识到资金调度的重要性,并学会怎样汇集各方面的力量采取对企业有利的行动措施。
(3)做好客户的信用评估
经济紧张的时候,企业最怕赊销的应收款不能收回,但又不能因此不做生意,防止同行将客户拉走。在这种剃刀边缘经商,财务人员应该做信用评估。信用评估可采用ABC分类方式,以营业额为标准,看前几位客户的业务量在公司的总营业额中占的比例有多大,再将客户每天或每周的欠款做账龄分析。倘若客户平常一个月买10万元的货物,现在突然订20万元以上的货,就说明这家客户或许有问题,要引起注意。
(4)选择主要往来银行
每家企业应该有一家主要往来银行和几家辅助性的银行。应将本国银行作为主要借款银行,因为本国银行通常有政策性的考虑,外商银行只可作辅助性银行。一般可选择两三家往来较密切的银行作为主要银行,几家不时常往来的作辅助银行,往来银行的家数不能太多,也不可太少。
主要往来银行选择好后,公司要将完整的营运资料提供给银行,并且时常提供最新资料,譬如现金收支预估表、季度或半年度结算;如果需要扩充设备,也要向银行说清,不能隐瞒事实,这样一旦公司有困难,银行才能尽力帮助。