设计阶段的工作成果通过设计文档反映出来，在××采购支付内部控制系统中，我们将概要设计与详细设计合二为一。
（1）引言。
本文档是规范系统设计，落实用户需求的基础，是实施阶段的操作纲领和守则。
（2）概述。
①主要工作内容和范围。用于设计阶段概要设计和详细设计，依据需求报告，为实施内部控制系统提供可行性方案，并为设计方案的评审和测试提供依据。
工作内容包括：总体结构设计、流程分解、岗位职责设计等。
②术语。
发货制：由供货商按照合同规定将货物委托运输单位发送到购货单位指定地点。结算采用异地托收承付、委托收款等结算方式。
提货制：由公司到供应商指定的地点自行提取货物。一般是先结算后提取货物，采用支票、本票、银行汇票等结算方式。
送货制：由供应商将货物直接送到公司指定地点。可先结算后送货，也可先送货后结算。采用支票、本票、银行汇票等结算方式。本案例假设常用送货制，且为收货后结算。
③参考资料。
设计方案使用的参考材料包括：需求报告、同行案例、规章制度、管理规范等。
④相关文档。
当设计方案发生变更时，会对部分文档产生影响，需考虑是否做出修改和注释，这些文档包括：
合同
需求报告
测试计划及报告
用户使用手册
公司规章制度
上述文档是直接相关文档，这些文档的变更会继而引起相关文档的变更，如需求报告的变更，会引起需求管理文档的变更，这些间接影响的文档也应引起注意，直接相关的文档在调整后需参见各自的相关文档，及时对间接相关文档做出调整。
⑤更新记录。
（3）具体设计。
①××公司采购与支付控制。
a。采购计划。
生产部门根据生产计划的需要或管理部门根据需要编写请购单，转储运部门核查；
储运部门根据请购单和实际库存编制采购单转采购部门；
采购部门根据采购单编制采购计划报财务部门审查；
财务部门根据资金状况签署意见，采购单自留一份，并送采购部、生产部。
b。采购价格控制。
指定采购价格。由公司领导、采购部、财务部、品研部部门长共同组成价格小组，定期召开价格会议，对每类采购原粮确定采购价格范围，并形成书面的采购指导价格清单，价格清单需要价格小组各方签字，一式两份，分别留置于财务部和采购部。
c。供应商选择。
对于新增供应商，应取得总经理书面签字批准，并收集供应商相关资料归档。
d。采购合同。
供货方提供原粮小样给品研部门，品研部门检测合格后，采购部应该与供应商签订采购合同购货。采购合同一式四份，财务一份、采购部一份、公司合同管理部门一份、供应商一份。
采购价格超过采购价格小组制订的指导价范围的最高限价的，采购合同须经总经理签字批准。
e。采购订单。
对于未签订合同的小额采购，如果采购价格超过采购价格小组制订的指导价范围的最高限价的，采购部在采购之前填列订单一式两份，注明数量、单价、供货商等采购信息，报总经理签字，签字后的采购订单采购部自留一份，一份送财务部。
f。检验与过磅。
原粮送货车到后，重车先过磅，储运部在司机拿来的供货方提供的发运单上盖“过磅章”，司机拿盖过章的发运单到生产线上的工作面，品研部化验原粮，如合格，开准卸通知单给接粮员，卸粮员卸车，卸完车后接粮员在发运单上签字。
司机开空车回储运部，向储运部出示接粮员签过字的发运单（表明货确实卸到了工作面上），在储运部过磅，储运部称出净重，打出一式四联的验收单：运货司机一联、采购部一联、财务部一联、生产统计一联（后两联由采购统计统一带过去）；入库单一式四联：运货司机一联、采购部一联、财务部一联、生产一联（后两联由采购统计统一带过去）。储运部在入库单上填上数量，单价和金额由采购部填出（给生产的不需要填列金额）。卸粮员签过字的发运单采购统计也一并带走。
g。让步接收与拒收。
原粮检验后需要扣杂和扣水的，品研部门开具让步接收单一式四份，直接在让步接收单上列明折扣接收比例，让步接收单上需要采购部长和品质检验人员、制造部长签字。
如果原粮需要降等接收，采购部与供应商就接收价格协商后，由品研部出具让步接收单一式四份，采购部长签字，制造部长签字、品研部门签字后，降等涉及金额超过xx万元以上的需要报总经理签字。
让步接收单四份中，品研自留一份，一份由品研交财务部门，采购部留一份，一份给供应商。
如果原粮质量与原来化验的小样情况相差悬殊，品研部开“拒收通知单”给采购部，拒收通知单一式四联，品研自留一联，采购一联，财务一联，供货商一联。
h。应付款挂账。
财务部门收到原粮入库单、验收单、让步接收单后，就数量、单价进行核对，并对照公司价格小组制定的采购指导价格进行审核。合格后挂应付账款。
i。原粮付款。
财务部根据月度资金情况，给采购部一个付款额度。
采购部根据付款额度，列出付款供应商清单，列明付款金额；清单先报送财务部门，财务部门根据采购合同或采购订单，对付款时间、付款金额进行审核后在付款申请单上签字，然后再报总经理签字审批。总经理审批后的付款清单一式两份，一份留财务、一份留采购。
采购部填写付款票据申领单或电汇申请单，采购部长签字后，到出纳处领取付款票据，出纳与付款清单核对后开出票据。
对于需要预付采购款的，必须签订采购合同，并需总经理和财务总监联签批准。
j。信息核对与报表呈送。
每日，采购统计将所有采购入库单和验收单汇总，做出采购汇总表（一式三份），应该给财务部门的入库单、验收单、汇总表一并传递到财务部门，财务核对后做账。另外两份，一份自留，一份给生产统计，生产统计登记原粮收付存台账。
月底，采购统计作出原粮、收、领（用）、存报表以及付款结算情况报表（一式两份，自留一份，财务一份），与财务核对。
②采购与付款的控制关键点：
③分析/设计工作表格。
根据规范化描述，确定控制主体（主语）、控制客体（宾语）、行为规范（谓语），列出支出循环的功能模型。
