⑥再投资费用。是基金公司对投资收益的部分股息或红利进行再投资的投资者所收取的费用，不过一般基金不再收取这项费用。
⑦其他费用。主要是基金公司提供服务而发生的费用。各项费用的总和构成了基金的成本，而一家基金的成本对投资于该基金的投资人来讲至关重要，它直接关系到投资人的切身利益，是基金投资人必须掌握的。
不同的基金有不同的平均费用率，但一般在1．5％左右。美国主要基金年费率情况大体是国际型基金、微型基金各1．65％；成长基金1．52％；中型基金1．48％；小型基金1．47％；道琼断指数基金0．52％；普通债券基金0．9l％；国际股票基金1．84％。
2．基金分红的方式有几种
基金分红是指基金将收益的一部分以现金形式派发给投资人，这部分收益原来就是基金份额净值的一部分。
封闭式基金的收益分配，每年不得少于一次，封闭式基金年度分配比例不得低于基金年度已实现收益的10％；对于开放式基金，大部分基金公司提供现金分红和红利再投资两种方式供投资者选择。投资者选择现金分红，红利将于分红日从基金托管账户向投资者指定的银行存款账户划出；而红利再投资则是基金管理公司向投资者提供的、直接将所获红利再投资于该基金的一种服务，相当于上市公司以送股形式分配收益。如果投资者暂时不需要现金，就可以选择红利再投资方式。在这种情况下，分红资金将转成相应的基金份额记人投资者的账户，一般免收再投资的费用。
3．开放式基金的收益与分配
开放式基金在运作过程中收益来源有三：①资本利得：指买卖股票或债券获得的价差收入；②利息收入：指投资国债、金融债、企业债或银行存款产生的利息给付；③其他收入：指运用基金资产带来的成本或费用节约计人的收入。
基金收益一般应作如下分配：
(1)收益分配的内容
确切地说，基金分配的客体是净收益，即基金收益扣除按照有关规定应扣除的费用后的余额。这里所说的费用一般包括：支付给基金管理公司的管理费、支付给托管人的托管费、支付给注册会计师和律师的费用、基金设立时发生的开办费及其他费用等。一般而言，基金当年净收益应先弥补上一年亏损后，才可以进行当年收益分配，基金投资当年净亏损，则不应进行收益分配。特别需要指出的是，上述收益和费用数据都须经过具备从事证券相关业务资格的会计师事务所和注册会计师审计确认后，方可实施分配。
(2)收益分配的比例和时间
一般而言，每个基金的分配比例和时间都各不相同，通常是在不违反国家有关法律、法规的前提下，在基金契约或基金公司章程中事先载明。在分配比例上，美国有关法律规定基金必须将净收益的95％分配给投资者。而我国的《证券投资基金管理暂行办法》则规定，基金收益分配比例不得低于基金净收益的90％。在分配时间上，基金每年应至少进行一次分配收益。
(3)收益分配的对象
无论是封闭式基金还是开放式基金，其收益分配的对象均为在特定时日持有基金单位的投资者。基金管理公司通常需规定获得收益分配权的最后权益登记日。凡在这一天交易结束后列于基金持有人名册上的投资者，方有权享受此次收益分配。
(4)分配的方式
一般有3种方式：①分配现金。这是基金收益分配的最普遍的形式。②分配基金单位。即将应分配的净收益折为等额的新的基金单位送给投资者。这种分配形式类似于股市中的“送股”，实际上是增加了基金的资本总额和规模。③不分配。即既不送基金单位，也不分配现金，而是将净收益列入本金进行再投资，体现为基金单位净资产值的增加。我国《证券投资基金管理暂行办法》仅允许采用第①种形式，我国台湾省则采用第①与第③相结合的分配方式，而美国用得最多的方式却是第①和第②。
(5)收益分配的支付方式
这关系到投资者如何领取应归属于他们的那部分收益的问题。通常而言，支付现金时，由托管人通知基金持有人亲自来领取，或汇至持有人的银行账户里；在分配基金单位的情况下，指定的证券公司将会把分配到的基金单位份额打印在投资者的基金单位持有证明上。
4．封闭式基金分红高就一定好吗
封闭式基金分红对于企业机构来说，是利好，因为企业可以免收企业所得税。但对个人投资者来说，意义不大。投资者投资封闭式基金不是为了分红，而是跟炒股票一样，看中的是该基金的增值能力，以赚取更高的资本利得(买卖差价)。如某封闭式基金买入价为1．2元，分红o．2元后，基金市价就降低为1元，对于投资者来说，不可能从分红中赚取收益。
而封闭式基金的增值能力主要体现为折价率(市场价格低于基金净值的幅度)。一般来说，高折价率的封闭式基金相对具有投资优势。虽然从短期来看，基金大比例分红可能形成高折价率(市场价格低于基金净值的幅度)，但这不是一个实质性的折价率。因此专家一般不建议投资者投资大比例分红的基金，而是建议投资优秀基金公司旗下的具有较高折价率的基金。
5．选择现金分红还是红利再投资
红利再投资就是将投资者分得的现金收益再投资于基金，并折算成相应数量的基金单位，其中再投资转换的基金份额是免收申购费用的。这实际上是将应分配的收益折为等额的新的基金单位送给投资者。
对于投资者来说，两种分红方式所获得的即时收益是等值的，但由于投资者对开放式基金的投资是一种长期投资行为，如果选择红利再投资相当于选择了一种复利投资方式，可以享受到复利的收益，其长远的预期收益可能比现金分红要高。
股市行情看好，基金收益剧增，于是市场出现了大比例分红的可喜局面。据悉，一般基金分红有现金分红或红利再投资两种可供选择，那么究竟哪一种最适合自己呢?
现金分红是直接获得现金红利，不用支付赎回费，而且免税，即落袋为安；红利再投资是将所分得的现金红利再投资该基金，即俗称的“利滚利”，这样做既可免掉再投资的申购费，而且再投资所获得的基金份额还可以享受下次分红。投资者在申购后还是可以通过代销机构、电子银行等途径重新设置分红的方式。从长期投资基金的角度考虑，投资者宜选择红利再投资，尤其是在当前的大牛市中。同一只基金持有三年，选择红利再投资的总回报比选择现金分红高出10％以上。很多投资者在熊市里喜欢选择现金分红，希望能落袋为安。但是在牛市中，选择现金分红反而会错失不少良机。大规模的分红潮把大笔的收益直接兑现给投资者，甚至连部分本金也被退回，投资者还得重新为这笔资金寻找出路。
那么究竟应该拿走鸡蛋，还是留着孵小鸡呢?回答这个问题，首先要问问自己是哪一类投资者。
投资者需要达到什么样的预期收益?现金分红适合看好短期收益的投资者，而红利再投资，其复利效应符合长线投资者的投资特点。以博时主题行业基金为例，自设立起至2006年11月24日，选择现金分红的投资者总回报率达到78．41％，而选择红利再投资的投资者总回报率达到83．80％，后者比前者高出5．39％。所以，如果想用有限的资金实现最大收益，再投资当然是首选。
投资者有精力打理自己的投资吗?对于没有精力打理自己投资的投资者，红利再投资是比较适合的分红方式。
投资者投资的基金让自己满意吗?如果分红的基金是一只符合投资者预期的基金，只要该基金继续保持一贯的投资风格和投资理念，历史的业绩就可以作为未来业绩的参考，利用红利再投资可以使投资者的收益循序渐进。
现在的市场是熊市还是牛市?在熊市里，风险是首先要考虑的要素。现金分红可以锁定收益，控制风险。在牛市里，与其把红利变成现金放在银行里“睡大觉”，不如选择红利再投资，一方面可以很好地达到增值的目的，另一方面可以节约再投资的成本。
6．了解基金的税收
依法纳税是每个公民和法人的义务，同时也是投资人投资的成本因素，投资前应该了解有关基金的各项税收政策。具体为：
(1)营业税
个人和非金融机构买卖基金单位的差价收入不征收营业税。
(2)印花税
①基金管理人运用基金买卖股票按照O．3％的税率征收印花税。
②对投资买卖封闭式基金继续免征印花税。
(3)所得税
①对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收人，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
②对个人投资者买卖基金单位获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，现在也不征收个人所得税；对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税。
③对投资者从基金分配中获得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时代扣代缴20％的个人所得税，基金向个人投资者分配股息、红利、利息时，不再代扣代缴个人所得税。
④对投资者从基金分配中获得的国债利息、储蓄存款利息以及买卖股票价差收入，在国债利息收入、个人储蓄存款利息收入以及个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税。
⑤对个人投资者从基金分配中获得的企业债券差价收入，应按税法规定对个人投资者征收个人所得税，税款由基金在分配时依法代扣代缴；对企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入，暂不征收企业所得税。
面对品种繁多的理财产品，作为精明的投资者，必须计算清楚各项税收成本，这样，才能获得最大的投资收益。
